Теоретические аспекты формирования кредитной политики коммерческого банка

     Содержание:
     ВВЕДЕНИЕ.
     ГЛАВА 1 Теоретические аспекты формирования кредитной политики коммерческого банка.
     1.1 Сущность кредитной политики коммерческого банка.
     1.2 Методология формирования кредитной политики коммерческого банка.
     1.3 Цели, задачи, факторы и особенности, формирующие кредитную политику в АО «Тинькофф Банк».
     ГЛАВА 2 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОМЕРЧЕСКОГО БАНКА.
     1.1 Сущность депозитной политики коммерческого банка.
     1.2 Модель формирования депозитной политики.
     1.3 Цели, задачи, факторы и особенности, формирующие депозитную политику в АО «Тинькофф Банк».
     ГЛАВА 3 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ АО «ТИНЬКОФФ БАНК».
     1.4 Общая характеристика деятельности АО «Тинькофф Банк».
     1.5 Анализ баланса АО «Тинькофф Банк».
     1.6 Анализ ликвидности АО «Тинькофф Банк».
     1.7 Сравнительный анализ финансовых показателей АО «Тинькофф Банка».
     Заключение.
     Список используемой литературы.
     
     ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.
     1.1. Сущность кредитной политики коммерческого банка.
     Прежде всего, необходимо определить кредитную политику как политику экономическую. Однако в отличие от ценовой, финансовой, процентной, налоговой и других видов экономической политики, кредитная политика имеет определенные специфические черты, обособляющую ее из общей системы элементов, формирующих экономическую политику.  Одна из главных отличительных особенностей кредитной политики является то, что кредитная политика – это политика, связанная с движением кредита, а так же достижения максимально возможного равновесия денежного рынка, то есть поддерживать баланс обращения денег и потребности в них.
     В условиях современной рыночной экономики основной формой кредита является банковский кредит, который в свою очередь подразделяется на несколько классификаций. Например, по срокам оплаты ссуды, отраслевой направленности и субъекту кредитных отношений. Действующий опыт деятельности коммерческих банков свидетельствует о том, что эффективное управление кредитами главный и один из основных источников банковской прибыли. Поэтому создание и постоянное усовершенствование кредитной политики коммерческими банками и реализация ее практических аспектов представляет несомненный практический интерес для совершенствования деятельности коммерческих банков России.
     Кредитная политика устанавливает задачи и ключевые приоритеты кредитной деятельности коммерческих банков. В проблеме о содержательной стороне кредитной политики коммерческого банка имеются разнообразные тенденции. К примеру, в финансово-кредитном словаре кредитная политика трактуется как составная часть экономической политики, представляющей собой концепцию мер в области кредитования народного хозяйства. В иностранной научной литературе кредитная политика трактуется как способ выполнения последовательно связанных действий при кредитовании, где принципы представляют собой основу определения соответствующей политики и способов ее осуществления.
     Банковская политика обычно затрагивает наиважнейшие функции: кредитование, инвестиции в ценные бумаги и дочерние компании, расходы на финансирование капитальных вложений, персонал, внутренний контроль и финансовое управление. Предложения по этим вопросам обычно вырабатываются управляющими и сотрудниками технических отделов, которые они затрагивают. Коммерческий банк также может воспользоваться помощью из внешних источников. При этом, любые внешние заимствования должны быть адаптированы к потребностям банка. Обычно, новые процедуры и политика одобряются Советом директоров, а также кредитная политика определяет задачи и выявляет основные приоритеты деятельности коммерческого банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса в целом. Кредитная политика создает основу организации кредитной работы коммерческого банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, будучи необходимым условием разработки системы, документов, регламентирующих процесс кредитования.
     Кредитная политика - это совокупность активных и пассивных банковских операции, рассматриваемых на определенную перспективу, обеспечивающих банку достижение целей позволяющих решить задачу оптимального распределения кредитного ресурса в условиях реально имеющихся ограничений (обязательные нормативы Центрального Банка России и фактический объем средств к размещению).
     Исследование приведенных выше определений кредитной политики позволяет сделать вывод о неоднозначной трактовке этого понятия в современной российской и зарубежной экономической литературе, в связи с чем возникает необходимость определить сущность кредитной политики. В современной экономической литературе параллельно существует две позиции относительно содержания кредитной политики коммерческого банка.
     Во-первых, кредитная политика на макроэкономическом уровне обычно понимается как банковская политика. Во-вторых, кредитная политика на микроэкономическом уровне рассматривается, как правило, как политика конкретного банка в области управления кредитным процессом (в узком смысле). (рисунок 1)


     Кредитная политика содержит разработку научно-обоснованной концепции системы кредитных отношений, постановку целей и задач в сфере кредитования населения, народного хозяйства и осуществление практических мер по их исполнению.
     В ходе формирования концепции формируются: комбинация финансовых и кредитных методов распределения и перераспределения средств; сфера кредитных отношений; взаимозависимость кредитовая с системой денежного оборота; основы кредитования; соотношение финансовых и организационных способов. Перемена одного либо нескольких из компонентов кредитной политики потребует частичного либо полного пересмотра прочих компонентов.
     Суть кредитной политики обусловливается как стратегия и как способ банка по части привлечения ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Предметной стороной осуществления кредитной политики считаются многофункциональные формы и разновидности кредитной политики банка.
     Функции кредитной политики можно условно поделить на две категории: общие, присущие различным составляющим банковской политики и специфические, различающие кредитную политику от иных ее компонентов.  К общим функциям причисляются: коммерческая функция, т.е. функция получения банком прибыли (от выполнения кредитных расчетных, платежных и других операций), стимулирующая и контрольная.
     Стимулирующая функция выражается в том, что кредитная политика, отражающая конкретные потребности страны, банка, клиентов, вызывает аккумуляцию временно свободных денежных средств, в банки и их рациональное применение. 
     Контрольная же функция выражается в том, что кредитная политика дает возможность осуществлять контроль процесса привлечения и применения кредитных ресурсов банками  и их клиентами с учетом приоритетов, установленных в кредитной политике определенного банка.
     Но если расценивать функции в качестве своеобразного проявления сущности явления, что считается единственно верным, то в данном случае кредитная политика осуществляется только одну, однако весьма важную функцию – функцию оптимизации кредитного процесса. Влияние этой функции ориентировано на достижение цели банковской политики.
     Основы кредитной политики считается основной кредитного процесса, таким образом, чем глубже ими овладеют, тем успешнее работа коммерческого банка с позиции обеспечения его ликвидности и прибыльности.
     Выделяют общие и характерные основы кредитной политики. Под общими принципами кредитной политики понимаются основы общие для государственной кредитной политики центрального банка, проводимой на макроэкономическом уровне, и для кредитной политики любого конкретного коммерческого банка. 
     Основы кредитной политики банка активизируют экономическую заинтересованность субъектов кредитных отношений в наилучших результатах собственной деятельности, с одной стороны, и обладают немаловажной ролью при исполнении кредитной политики в масштабах всего народного хозяйства. Важнейшими общими принципами кредитной политики банка можно считать научную обоснованность, оптимальность, результативность, а так же целостность, неразрывную связь с учетом объективных реалий жизни и индивидуальных условий, ее характеризующих, дает возможность более подробно показать интересы банка, его персонала и клиентов.
     Характерными принципами кредитной политики коммерческого банка считается: прибыльность, рентабельность, безопасность, надежность. Выполнение названных выше принципов считается значимым условием увеличения эффективности кредитной политики банка.
     Кредитная политика обладает несколькими компонентами, что дает возможность заявлять о видах кредитной политики. В базу классификаций видов кредитной политики допущены различные критерии (таблица 2). При этом немаловажно подчеркнуть то, что представленная классификация не является исчерпывающей. Возможно, создавать и иные виды кредитной политики в зависимости от других критериев. 
     
     Вне зависимости от вида кредитной политика банка имеет внутреннюю структуру. Главными составляющими кредитной политики коммерческого банка считаются:
     1) Стратегия банка по исследованию ключевых направлений кредитного процесса;
     2) Тактика банка по организации кредитования;
     3) Контроль над реализацией кредитной политики.
     Для исследования подходящей кредитной политики коммерческого банка необходимо формирование документа «Руководство по кредитной политике», который включает в себя три главных документа: «Кредитная политика», «Нормы кредитования» и «Установка по кредитованию». В данных бумагах находит отражение стратегия и тактика банка в части кредитного процесса в банке 
     Компоненты кредитной политики (таблица 1.3) находят свое практическое выражение в организационных формах кредитной политики, т.е. приемах, способах, а так же в методах реализации кредитной политики.
     
     Необходимо подчеркнуть, что не существует единой кредитной политики для всех коммерческих банков России. Каждый конкретный банк определяет свою собственную кредитную политику, учитывая экономическую, политическую и социальную ситуацию в регионе его функционирования, или, что более логично, принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних рисков, влияющих на работу данного банка.
     Роль кредитной политики банка заключается в определении основных направлений развития и совершенствования современной банковской деятельности банков в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении его эффективности в целом.
     
     
1.2. Методология формирования кредитной политики коммерческого банка.
     
     Методика развития кредитной политики банка подразумевает построение главных принципов, применяемых для решения рассматриваемой трудности. Первый из них обусловливается потребностью учета многолетнего опыта западной банковской системы. Здесь разговор идет в первую очередь о применении результативных механизмов управления банковской деятельностью в обстоятельствах упадка, значительных финансовых рисков и неопределенности. Второй состоит в потребности приспособления данных механизмов к российской экономике, специфика которого заключается в "хроническом" упадке финансовой системы государства, в становлении банковского сектора в условиях продолжительного неустойчивого состояния народного хозяйства и падения производства. Данные принципы должны приниматься сбалансировано.
     
     Кредитная политика - документально оформленная модель организации и контроля кредитной деятельности банка. Как правило, данный документ освещает последующие элементы кредитной политики:
     1) общие правила предоставления кредитов;
     2) классификация кредитов;
     3) определенные направления кредитной политики;
     4) контроль качества;
     5) кредитные комитеты.
     Для банков первостепенным фактором при разработке кредитной политики считается ясное понимание глобальных тенденций социального развития и собственной значимости (миссии) в данном формировании. Цель - это то, к чему этот банк призван и может совершить за все время своего существования на выбранном поприще финансовой деятельности; это то, то что в конечном счете устанавливает субъект банка и выделяет его от иных финансово-кредитных институтов.
     На основе сформулированной миссии разрабатываются концепции его формирования (на более короткий промежуток времени), в рамках функционирующей концепции - цели и задачи формирования; затем осуществляется выбор стратегий банковского функционирования как методов осуществлении данных целей и задач. При этом под банковской стратегией подразумевается набор возможных вариантов кредитных операций, а множество стратегий, направленных для решения определенных целей и задач образует кредитную политику банка.
     Общая схема формирования миссии, концепции и стратегии развития банка, а также факторы, определяющие этот процесс, показаны на рисунке 1.2.

     Рисунок 1.2 Схема формирования стратегий развития банка и факторы, определяющие этот процесс
     Исходя из этой схемы, в ходе разработки концепции развития банка (как правило, на 3-5 лет) принимают во внимание:
     Исторический опыт банка, который с учетом отличительных черт текущего этапа дает возможность находить "новые решения, как хорошо позабытые старые";
     государственная стратегия, которая может проявлять значительную помощь банку, как материальную (к примеру, посредством участия государства в уставном каптале либо предоставления льготных кредитов), так и нематериальную. В следствии увеличивается безопасность банка, так как правительство выступает гарантом возврата вложений населения; экономическое состояние народного хозяйства страны, которое может являться благоприятным либо негативным для банковской системы, маркетинг банковских услуг, который дает возможность сосредоточить старания на более многообещающих направлениях развития банка.
     Отметим то, что три последних фактора считаются взаимозависимыми и формируют внешнюю экономическую среду функционирования банка.
     Кредитная политика банка считается составляющей его единой стратегии развития. Главным стержнем банковской стратегии считается прогнозирование разумных альтернатив его развития. При этом необходимо исходить из того, что, во-первых, банк - это компания, деятельность которой сопряжена с высокими рисками, поскольку она действует в условиях неопределенности. Во-вторых, банк - это компания, устремляющаяся к увеличению собственной прибыльности. Из этого следует, что двумя основными условиями, оказывающими воздействие на стратегию развития банка и его кредитную политику, являются неопределенность и доходность.
     Известно, что в сфере кредитной политики банки встречаются с тремя основными типами рисков: кредитным риском, риском ликвидности, процентным риском.
     Особенно велико значение кредитного процентного риска: сама сущность финансового посредничества банков подразумевает игру на величине процентных ставок и объем процентного дохода. Риск данного типа более высок в периоды с непрочной процентной ставкой, когда он становится ежедневным банковским риском. Поэтому его мониторинг весьма значим на стадии развития рыночных отношений, который зачастую характеризуется значительными и нестабильными темпами инфляции и покачивающимися ставками процента. В условиях сравнительно устойчивой экономики наиболее небезопасным считается кредитный риск - именно он считается основным виновником провала кредитных учреждений в странах с развитым рынком.
     Один из основных элементов управления активами и пассивами банка считается управление гэпом и спредом. Спрэд - это разница между кредитной и депозитной ставками, количеством ссужаемых и завлеченных средств, размер которого предопределяет доход банка.
     Гэп - наиболее ограниченное понятие, принятое в банковской практике и касающееся только к конкретному виду активов и пассивов. Согласно определению, также разность среди абсолютной величины активов и пассивов, восприимчивых к изменению ставки процента и специализированных переоценке либо закрытию к рассматриваемому фиксированному сроку.
     Разделение на восприимчивые к изменению ставки процента активы и пассивы достаточно условно. Как правило, к восприимчивым активам принадлежат: выданные кредиты (в руб. и инвалюте), государственные ценные бумаги разных типов, доходы предстоящих периодов и т.д. К нечувствительным активам - средства, пребывающие в кассовых расчетах, здания, сооружения, хозяйственный инвентарь и т.д. Восприимчивые пассивы представляют собою средства, приобретенные вследствие расчетов с иными банками (вовлечение кредита в инвалюте и руб.); вклады и остатки на счетах физических и юридических лиц. Нечувствительные пассивы - это главным образом различные фонды банковской компании (уставной, резервный, развития и т.п.).
     Соответствие данных видов активов и пассивов представляет значительную значимость в формировании банковского дохода при изменении ставки процента.
     Другим устройством кредитной политики считается система управления ставкой процента.
     Значительную роль при установлении уровня ставки процента играет учет в ней разных рисков (невозврата кредита, процентного и т.д.). В ситуациях неустойчивой экономики и инфляции основным риском считается инфляционный, который разделяется на риск прогнозируемой инфляции и риск внезапной инфляции (непосредственно процентный риск), при этом недооценка величины инфляции в кредитной ставке процента, так же как и переоценивание её в депозитной ставке, неблагоприятна для банка.
     Управление ставкой процента заключается в том, чтобы, с одной стороны, правильно оценить риск прогнозируемой инфляции реальную ставку либо премию за отклонение от потребления, надбавку (премию) за риск непогашения обязательства, (отметим, то что они непосредственно не наблюдаемы, то есть требуют экспертной оценки). Ввести размер единой рыночной ставки процента. С иной стороны, утвердить полученную величину с условиями спроса и предложения на рынке денег.
     Неверная оценка этих характеристик проводит к потерям дохода (к альтернативным потерям), которые могут появиться либо у кредитора, или у кредитуемого. 
     При этом одна из сторон постоянно остается в выигрыше и приобретает вспомогательный доход, равный сумме недополученного заработка партнера по этой кредитной операции.
     Таккакбанкрегулярнопребываетвситуациикредитора и кредитуемого, правильноепредназначениеставки процента –необходимоетребованиебезубыточнойдеятельностьбанка.
     Для результативного управления процентной ставкой, банком обязаны соблюдаться соответствующее принципы: риск невозврата кредита не способен быть ликвидирован целиком. Рассматриваемый риск может быть уменьшенза счет уменьшения уровня концентрации подозрительных заемщиков в общем количестве клиентов; снижение риска достигается уменьшением ставки банковского процента до уровня средней эффективности вложений. В следствии банк уменьшает собственную прибыльность, однако в то же время понижает кредитный риск, как бы перераспределяя его между благонадежными заемщиками.
     Реальная мировая и российская банковская практика основывается на этих постулатах: крупные банки, работающие с крупными клиентами, характеризуются сравнительно небольшими ставками процента, предусматривающими сокращение фактического риска не возврата кредитов.
     Третьим устройством развития кредитной политики считается устройство управления ликвидностью, который содержит в себе комплекс операций и способов по управлению активами и пассивами.
     Под управлением активами подразумевают пути и процедура размещения собственных и привлеченных средств. Как уже отмечалось, банки обязаны таким образом располагать ресурсы в активы, для того чтобы они, с одной стороны, приносили данные средства. В мировой банковской практике руководство активами исполняется с помощью ряда способов, к которым, в частности, относятся способ общего фонда средств и способ распределения активов.
     Управление пассивами в широком смысле предполагает собою деятельность банка, сопряженную с привлечение средств вкладчиков и иных кредиторов и определением (регулированием) структуры источников определенных средств. В наиболее ограниченном смысле под управлением пассивами (пассивными операциями) понимаются воздействия банка, нацеленные на сохранение его ликвидности посредством активного поиска привлеченных средств по мере потребности. Подобные действия являются рискованными, по этой причине в ходе управления пассивами следует тщательно сопоставлять расходы на привлечение средств с заработками, получаемыми от их вложения.
     Управление ликвидностью банка содержит в себе поиск источников заемных средств, подбор среди них наиболее достоверных с более продолжительными сроками привлечения, и формирование нужного оптимального соотношения между отдельными видами пассивов и активов, дозволяющего банку в дальнейшем осуществлять собственные обязательства перед кредиторами.
     Соответствующимрассматриваемымкомпонентомкредитнойполитикистанетсистемауправлениякредитнымриском.
     Кредитный риск - это опасность, что должник не сумеет реализовать процентные платежи либо уплатить основную необходимую сумму кредита в соответствии с условиями, отмеченными в кредитном соглашении, считается необходимой составляющей банковской деятельности. Кредитный риск значит, что платежи могут быть задержаны либо вообще никак не выплачены, что, в свою очередь, может послужить причиной к проблемам в перемещении денежных средств и негативно сказаться на ликвидности банка. Невзирая на инновации в секторе финансовых услуг, кредитный риск до этих времен остается главной предпосылкой банковских проблем. Больше 80% содержания балансовых отчетов банков посвящено как правило непосредственно данному аспекту управления рисками. Имеются три основных типа кредитного риска: личный либо потребительский риск; корпоративный риск либо риск фирмы; суверенный либо страновой риск.
     Из-за потенциально опасных результатов кредитного риска немаловажно осуществить полный анализ банковских способностей по оценке, администрированию, наблюдению, контролю, осуществлению и возврату кредитов, авансов, гарантий и других кредитных инструментов. Единый анализ управления кредитными рисками содержит в себе анализ политики и практики банка. Данный анализ обязан также установить соответствие экономической информации, приобретенной от заемщика, которая была использована банком при принятии решения о предоставлении кредита. Риски по любому кредиту обязаны время от времени переоцениваться, так как им характерно меняться.
     Анализ функции по управлению кредитными рисками выполняется согласно надлежащему плану: управление кредитным портфелем; кредитная функция и операции; свойство кредитного портфеля; неработающий кредитный портфель; стратегия управления кредитными рисками; стратегия по ограничению кредитных рисков; систематизация активов; стратегия по резервированию кредитных издержек.
     Главнаяцельв управлениикредитнымрискомсостоитв полученииоптимальногодлябанкасоотношенияприбыльностиириска. К управлению рисками в банкевозможноотнестисредства,технологииинадлежащиебизнес-процессы,нацеленныенаоценку,наблюдениеиконтрользарисками, а в целом–нареализациювыбраннойбанком стратегии всфереуправления рисками.
     Основными компонентами эффективного управления кредитным риском считаются: взвешенная кредитная политика, высококачественное управление кредитным портфелем, эффективный кредитный мониторинг, подготовленный и высококвалифицированный штат. Процедура управление кредитным риском заслуживает особого внимания вследствие того, что от его качества зависит результат деятельность банка.
     Значимость изучения проблем формирования кредитной политики коммерческого банка сопряжена с значительным её воздействием на устойчивость функционирования и результаты деятельности банка.
     Таким образом, кредитная политика банка считается важным аспектом функционирования, характеризующим условия его выживания и грядущее финансовое состояние. Недооценка важности кредитной политики считается серьезным стратегическим просчетом. В то же время определение подходящей кредитной политики предполагает собою непростую разностороннюю задачу, решение которой лежит в плоскости применения нынешних концепций анализа банковской деятельности и использования результативного инструментария.
     
     
1.3. Цели, задачи, факторы и особенности, формирующие кредитную политику
     Кредитная политика разрабатывается коммерческими банками в условиях рыночных взаимоотношений в целях улучшения практики кредитования, предоставления возвратности банковских ссуд и устранения риска потерь банками. Коммерческие банки разрабатывают единые основы кредитной политики, меморандум, формируют её основную цель и основные тенденции кредитования. Банки заинтересованы в недопущении риска, создании высококачественного кредитного портфеля. Кредитная политика сопряжена с управлением кредитами от момента принятия постановления по выдаче кредита вплоть до полного возврата ссуды в банк. Кредитная политика устанавливает стандарты и характеристики, которыми руководствуются банковские сотрудники, отвечающие за представление и оформление кредитов и управления ими. Рациональная кредитная политика выделяет правильные действия совета директоров и кредитного персонала в разработке кредитной стратегии и тактики и формировании кредитных отношений. Четкая кредитная политика банка считается основополагающей для точного управления кредитным риском. Коммерческие банки обязаны быть активны в разработке внутренней кредитной политики, так как кредитные операции выступают центральными в многофункциональной деятельности банков.
     При определении кредитной политики следует организовать кредитную стратегию на диверсификацию, как состава клиентов, так и спектра предоставляемых им ссуд. Основные цели кредитной политики банка должны охватывать определенные элементы правового регулирования, доступность средств, степень допустимого риска, баланс кредитного портфеля. На кредитную политику в банковской практике влияют: наличие капитала у банка, степень рискованности отдельных видов ссуд, стабильность депозитов, прибыльность ссуд, экономическая ситуация как в банке так и в стране в целом, опыт всех банковских сотрудников, потребности в кредите заемщиков банка, качество управления в банке и т.д. При разработке кредитной политики у совета директоров и руководящего персонала банка возникает необходимость определения уровня приемлемого риска и доходности банка. Особо важно в кредитной политике любого коммерческого банка удовлетворения потребности в кредите обслуживаемого района, ибо банк сам будет терять свой смысл. Основными элементами кредитной политики коммерческого банка являются: район деятельности (географическая направленность), виды кредита и выбор отрасли (клиентуры), приемлемое обеспечение и кредитоспособность, сроки погашения ссуды и взаимосвязь их с риском и ликвидностью банка, превышение максимального предела кредитования, компенсационный остаток на счете, обязательство банка в предоставлении ссуды заемщикам, величина ссудного портфеля.
* Кредитная политика коммерческих банков складывается из следующих составных, которые раскрывают содержание такого важного направления банковского менеджмента:
1). Цель банка по формированию кредитного портфеля (виды кредитов, сроки погашения, объем кредита, качество кредитов);
2). Полномочия кредитного комитета (работников) на предмет определения максимальной суммы и видов кредита;
3). Обязанности сотрудников и их право по предоставлению информации, проверке, оценке и по принятию решений по кредитным заявкам клиентов;
4). Набор необходимой документации для кредитного процесса (финансовая отчетность, договоры, гарантии, залог, обязательство и т.д.);
5). Правила приема, оценки и реализации кредитного обеспечения; 
* 6). Описание политики процентных ставок, установление ставки и комиссии, условий погашения кредитов;
7). Описание стандартов качества кредитов, максимального размера кредитных вложений, выявление и анализ проблемных кредитов.
     В качестве одной из главных целей кредитной политики выступает высокодоходное размещение пассивов (в том числе привлеченных вкладов и депозитов) банка в кредитные продукты при одновременном поддержании определенного уровня качества кредитного портфеля банка. На качество кредитного портфеля оказывает влияние текущий уровень проблемной и просроченной ссудной задолженности. Просроченной считается непогашенная в срок задолженность, не исполненные обязательства заемщика по кредиту. Проблемная задолженность – это задолженность с прямыми или косвенными признаками фактического наличия или вероятного возникновения проблем в обслуживании кредита заемщиком и своевременном исполнении обязательств заемщика перед банком-кредитором. Чем ниже доля проблемной и просроченной задолженности в кредитном портфеле банка, тем соответственно выше качество кредитного портфеля. Качественный кредит – это обеспеченный кредит, который будет погашен в установленный срок без возникновения проблем и затруднений у заемщика.
     Кредитная политика принимается высшим руководством банка (советом директоров или правлением банка), через этот документ делегируются полномочия исполнителям – сотрудникам кредитных подразделений. Соответственно в кредитной политике банка разграничен уровень принятия решений, уровень полномочий на проведение определенных действий, операций. Одна из главных задач кредитной политики заключается в выработке единого подхода к операциям кредитования, особенно в случае наличия филиальной сети у кредитной организации. Таким образом, кредитная политика устанавливает подходы, определяет общие принципы кредитования клиентуры коммерческого банка, определяет типы предоставляемых кредитов (ссуд), полномочия различных уровней банка по принятию этих вопросов, некоторые операционные детали кредитных процедур.
     Кредитная политика банка, как правило, содержит обязательные требования к заемщику банка. Данные требования предъявляются на этапе рассмотрения заявления на получения краткосрочного или долгосрочного кредита (банковской гарантии / вопроса о пролонгации кредита). Требования, к примеру, могут включать в себя минимально допустимую степень финансовой устойчивости потенциального заемщика (требования к уровню кредитоспособности), достаточность собственного капитала заемщика, ограничения максимальной доли заемных средств в активах и выручке заемщика, и тому подобное. Могут быть обозначены предпочтения по видам деятельности потенциальных заемщиков банка. Также в политике содержатся требования к структуре и предмету залога, к примеру, оговорены допустимые случаи принятия менее ликвидного залогового имущества (например, товаров в обороте), прописана обязательная доля высоколиквидного залога в общей структуре обеспечения. В части определения параметров кредитования, в политике содержится ценовая стратегия банка, то есть порядок установления и определения размера платы за кредит процентов и комиссий банка, возможность изменения ставок по действующим кредитным договорам в зависимости от текущих изменений ставок по новым кредитам. В политике могут быть обозначены предоставляемые банком заемщику формы кредитования, цели кредитования.
     Кредитная политика может устанавливать предельные суммы лимитов кредитования заемщика (группы взаимосвязанных заемщиков). Банк стремится наращивать кредитный портфель в разумных пределах, избегая при этом неприемлемой концентрации кредитного риска, например, по отраслям, по территории, по виду, по цели. Здесь тоже банк вырабатывает определенные подходы и устанавливает свои лимиты.
     Далее политикой может быть предусмотрен и отдельный порядок для проведения кредитных операций по отношению к особым категориям заемщиков, например, имеющих косвенные признаки проблемности. Данная категория требует наиболее взвешенного подхода, в частности, при определении целесообразности дальнейшего кредитования.
     Кредитная политика также предусматривает рекомендуемые требования к проведению работником банка текущего мониторинга ссудной задолженности заемщиков банка в целях раннего обнаружения активов, качество которых ухудшается, для своевременного принятия комплекса мер по санации задолженности (при необходимости) и для адекватной оценки уровня риска, соответственно размера формируемого резерва на возможные потери по ссуде.
     Принципы кредитной политики являются основой кредитного процесса, следовательно, чем полнее ими овладевают, тем эффективнее деятельность коммерческого банка с позиций обеспечения его ликвидности и доходности.
     Выделяют общие и специфические принципы кредитной политики.
     Под общими принципами кредитной политики понимаются принципы единые для государственной кредитной политики центрального банка, проводимой на макроэкономическом уровне, и для кредитной политики каждого конкретного коммерческого банка. Принципы кредитной политики банка стимулируют экономическую заинтересованность субъектов кредитных отношений в наилучших результатах своей деятельности, с одной стороны, и имеют важное значение при осуществлении кредитной политики в масштабах всего народного хозяйства. Важнейшими общими принципами кредитной политики банка можно считать научную обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство, неразрывную связь элементов кредитной политики. Поскольку только научно-обоснованная кредитная политика, сформированная с учетом объективных реалий жизни и субъективных факторов, ее определяющих, позволяет наиболее полно выразить интересы банка, его персонала и клиентов.
     Специфическими принципами кредитной политики коммерческого банка являются: доходность, прибыльность, безопасность, надежность. Соблюдение вышеназванных принципов является важным условием повышения эффективности кредитной политики банка
     Кредитная политика должна соответствовать текущей рыночной ситуации. Для поддержания кредитной политики коммерческого банка в актуальном состоянии необходима регулярная проработка положений, изложенных в ней. Пересмотр политики кредитные организации проводят, как правило, не реже раза в год. В текущей достаточно стремительно меняющейся экономической ситуации, кредитная политика пересматривается даже чаще. Пересмотр возможен как «сверху», так и «снизу». Кто, как не кредитный работник, ежедневно сталкивающийся с различными, нередко нестандартными ситуациями в работе с клиентами, видит «тонкие» места политики и может внести рациональные предложения по ее корректировке. Банки стараются придерживаться максимально приближенной к реалиям современной жизни кредитной стратегии.
     Кредитная политика банка не должна противоречить действующему законодательству Украины и общему направлению экономического развития государства. Банк, при размещении кредитных.......................